长沙职业技术学院财务报销规程
发布时间: 2012-11-27 浏览次数:

一、报销流程

合法规范票据→分项目、分科目粘贴票据→经办、证明人签章并注明用途→财务处人员稽查签字部门主要负责人审核签字→分管院领导审核签字→财务处负责人签字→院领导按财务权限程序审批→交出纳办理国库支付。  

 二、报销单据的填写要求

报销的原始单据必须是盖有税务部门监制章的发票或财政部门监制章的收据。从外单位取得的原始凭证,无税务部门加盖监制章的发票或财政部门加盖监制章收据,一律不予报销。票据的日期、经济业务的具体内容、金额大小写、所购实物的单位和数量、填制单位财务专用章或发票专用章、收款人签章等都要填完整,票据金额的大、小写必须相符。报销凭证不得刮擦、涂改,刮擦、涂改过的凭证无效。

三、购买实物的报销要求 

凡购买实物的,须办理验收手续(一般设备,由后勤处验收,使用部门签领,专用设备由使用部门验收签领),经验收人、部门负责人、经办人签章,并写明领用单位及用途,如果批量采购,必须附采购货物详细清单,方能报销,如果还有合同均需附上合同复印件(并注明原件的存处)方能报销,凡在政府采购目录内、限额标准以上的项目须办好政府采购手续后方能报销。

四、跨期单据的报销

一般单据年内报销,原则上上半年6月30日、下半年12月25日为截止时间。凡跨年度的票据,需写清理由,经分管院领导批示,再按程序办理报账手续。

五、单据遗失的处理

外来原始凭证遗失,应取得原签发单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码,内容和金额等,才能代替原始凭证。

六、报销时间的规定

为了方便大家报销,保证财务工作质量,对学院报销时间作如下规定:

每周周一、周二全天为票据收集时间,周三财务整理单据,制单,周四、周五到财政局报账。

七、本规程由财务处负责解释,从公布之日起施行。